Субсидиарная ответственность — юридическое сопровождение

Когда учредитель (участник) ООО или АО может быть привлечен к субсидиарной ответственности?

Участник ООО или АО может быть привлечен к субсидиарной ответственности по обязательствам общества только в следующих случаях:

1. Участник ООО оплатил свою долю неденежными средствами, стоимость которых была завышена. В этом случае срок ответственности составляет 3 года с момента регистрации общества или увеличения уставного капитала (пункт 2 статьи 15 Закона об ООО).
2. Участник не внес или не полностью внес дополнительный вклад. Срок ответственности также составляет 3 года с момента регистрации увеличения уставного капитала, и учредитель может быть привлечен к ответственности в размере стоимости невнесенных дополнительных вкладов (пункт 2.1 статьи 19 Закона об ООО).
3. Участник своими действиями или бездействием довел общество до банкротства (пункт 3 статьи 3 Закона об ООО) — подробности по этому основанию будут приведены ниже.
4. Участник не созвал собрание участников для решения вопроса о подаче заявления о банкротстве.
5. Участник нарушил требования Закона о банкротстве (статья 61.13 Закона о банкротстве). Например, он одобрил подачу заявления о банкротстве в арбитражный суд, несмотря на возможность должника удовлетворить требования кредиторов полностью, или не предпринял меры по оспариванию необоснованных требований кредиторов.
6. Участник совершил недобросовестные или неразумные действия, в результате которых общество было исключено из ЕГРЮЛ и не смогло выполнить свои обязательства (пункт 3.1 статьи 3 Закона об ООО).

Каждое из этих оснований для привлечения учредителя к субсидиарной ответственности имеет свои особенности в отношении доказательной базы, распределения бремени доказывания, состава лиц, имеющих право на обращение в суд с иском о привлечении учредителя к субсидиарной ответственности, и порядка действий истца.

К действиям (или бездействию), которые могут привести общество к банкротству, согласно судебной практике, относятся:

• одобрение заключения сделок на невыгодных условиях или с лицом, заведомо не способным выполнить обязательства (например, с фирмой-однодневкой), а также дача указаний на выполнение явно убыточной операции;
• одобрение крупной сделки по цене, значительно ниже рыночной.

По основанию неподачи заявления о банкротстве учредитель может быть привлечен к субсидиарной ответственности только при выполнении всех следующих условий (пункт 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 53 от 21.12.2017):

• он являлся контролирующим лицом;
• он не мог не знать о том, что должник находится в состоянии, при котором у его руководителя или ликвидационной комиссии возникла обязанность обратиться в суд с заявлением о банкротстве, и о том, что эта обязанность не была выполнена;
• он имел полномочия на созыв общего собрания участников;
• он не предпринял необходимых действий для созыва общего собрания с целью решения вопроса о подаче заявления о банкротстве или для принятия такого решения.

Кто считается контролирующим лицом юридического лица?

Контролирующим лицом признается лицо, если оно:

• занимало должность руководителя должника или управляющей компании, являлось членом исполнительного органа, ликвидатором или членом ликвидационной комиссии;
• имело право самостоятельно или совместно с заинтересованными лицами распоряжаться 50% и более голосующих акций акционерного общества, либо более половины долей уставного капитала общества с ограниченной ответственностью, или более половины голосов на общем собрании участников юридического лица, а также имело право назначать (избирать) руководителя должника;
• получало выгоду от незаконного или недобросовестного поведения уполномоченных представителей юридического лица, членов коллегиальных органов и лиц, определяющих действия юридического лица (пункт 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве).

Если управляющая компания выступает в качестве руководителя должника, считается, что контролирующими лицами являются как эта управляющая компания, так и ее руководитель, пока не будет доказано иное. Они несут солидарную ответственность.

Важно отметить, что даже номинальный руководитель, формально входящий в состав органов юридического лица, не теряет статус контролирующего лица. Это связано с тем, что такое положение не освобождает его от обязанностей по выбору представителя и контроля за его действиями (или бездействием), а также по обеспечению надлежащей работы системы управления юридическим лицом. В соответствии с общим правилом номинальные и фактические руководители несут субсидиарную ответственность согласно статьям 61.11 и 61.12 Закона о банкротстве, а также ответственность по статье 61.20 Закона о банкротстве солидарно.

Когда руководитель ООО или АО может быть привлечен к субсидиарной ответственности?

Руководитель ООО или АО может быть привлечен к субсидиарной ответственности по обязательствам общества только в следующих случаях:

• если невозможно полностью удовлетворить требования кредиторов (статья 61.11 Закона о банкротстве);
• если должник не подал (или подал несвоевременно) заявление о банкротстве (статья 61.12 Закона о банкротстве);
• если были допущены нарушения требований Закона о банкротстве (статья 61.13 Закона о банкротстве).

Нарушения Закона о банкротстве, которые могут привести к субсидиарной ответственности руководителя, аналогичны тем, что описаны выше для участников общества.

Как взыскать долг с учредителя (руководителя) компании-должника?

Когда все иные способы принудительного исполнения решения суда о взыскании дебиторской задолженности исчерпаны (например, у компании отсутствуют денежные средства на счетах или другое имущество), эффективным методом взыскания долга может стать привлечение учредителя или руководителя должника к субсидиарной ответственности. Это означает, что долг компании будет перенесен на конкретных физических лиц (бенефициаров), что приведет к негативным правовым и финансовым последствиям для них.

Процедура привлечения учредителей (руководителей) организаций к субсидиарной ответственности зависит от ряда факторов. В некоторых случаях это возможно только в рамках дела о банкротстве по заявлению арбитражного управляющего, уполномоченного органа или конкурсных кредиторов после включения их требований в реестр (пункт 1 статьи 61.14 Закона о банкротстве — нарушение требований Закона о банкротстве; пункт 2 статьи 61.14 Закона — неподача заявления о банкротстве при наличии такой обязанности). По второму основанию с заявлением о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности в рамках дела о банкротстве могут обратиться только кредиторы, обязательства которых возникли после истечения месячного срока, в течение которого должник должен был подать заявление о банкротстве, и до возбуждения дела о банкротстве.

В некоторых случаях возможно предъявление иска к учредителю (руководителю или другому контролирующему лицу) компании без длительной и затратной процедуры банкротства.

Порядок действий кредитора для взыскания долга с учредителя (руководителя) должника через субсидиарную ответственность в рамках дела о банкротстве:

1. Взыскание задолженности с должника — юридического лица в судебном порядке и получение исполнительного листа.
2. Подача заявления в арбитражный суд о признании должника банкротом. Для возбуждения производства по делу о банкротстве сумма долга (без учета штрафов) должна превышать 2 миллиона рублей, а для некоторых организаций — более 3 миллионов рублей (новый минимум вступает в силу с 29.05.2024 года), при этом срок неисполнения обязательств должен составлять более 3 месяцев. Перед подачей заявления необходимо опубликовать свое намерение в установленном порядке.
3. Получение решения суда о признании должника банкротом.
4. Подтверждение того, что требования кредитора не могут быть удовлетворены за счет имущества должника.
5. Подача заявления в арбитражный суд, рассматривавший дело о банкротстве, о привлечении к субсидиарной ответственности учредителя (руководителя) должника.